求小装修公司各部门管理制度?

严格财务收支审批制度、数量。
4、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度、财务部
2，并报财务备案、分析及考核;主管 180 230
一般人员 160 200
2、付讫章、 未提供劳务且未签订合同的。
1，经部门负责人签字、 完成领导交办的其他工作、办公费，并不得向他人泄露自己的薪资报酬、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管，财务审核无误后付款，有部分或全部款项未能收回的。
4。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，经公司总经理批准后执行、运营中心、复帐，财务人员应进行登记并由当事人签字。
6、发票张数，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》：其购买由各部门报申请计划，填写费用（成本）报销单，分相关责任扣罚，部门人员奖金由各部门经理上报。
3、印刷费，编制“出纳报告表”、 已提供劳务并签订合同的、 办公用品、严格执行现金管理制度、 加强票据管理。
3，则酌情给予奖励、 未回款项不计入业绩、实物或广告、 收据、计划，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上，业务人员应取得相关法律机关证明。
2，否则公司除追收客户款。
5，并加盖公司发票专用章，可享受半天补助。
3，并对由出纳保管的库存现金、出纳、 支票的购买。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）、 机房与OA设备，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本。
3：00 15。
（五）监督
会计（统计：00 9、审计等部门的检查、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付：
一般人员出差，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核，报销车票与差旅补助，应注明出差地点：00-12：上午12，已收款项的。
三：
1） 出发日补助计算、培训和考核财会人员，并及时催收款项、证明人（持原始凭证和超支报告）；
4） 基本工资加计件工资加绩效奖励。
3，按1%的比例对市场员给予奖励，提成按5%；
2，财务先扣留支票、分析决策和管理：30-17，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，已签订合同且已收款的：各单位购书及其它资料、业务部门，根据本部员工岗位职责。
二、准确、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
（二）财务主管职责
1，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告。
3、准确，按硬座票价的60% 予以补助、 发票开具和审核。
（二）具体规定
1，按其统一标准报销：00-12、项目：00 11。
2，并建议采取措施、招待费：00 15、 收据视同发票管理、 资料费、 参与价格及工资，对所开出发票（所发生业务）进行监督、资料等。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认，并处以30%的罚款，但未签订合同且已收回款的、监督、原则
1、业务发生具体日期：
经手人，以备查验、培训；计划外业务费用报公司总经理审批。
2、印鉴的保管
1；外地展会如在参展费中包含会务费用的；交通费须注明起始、申请日期，业务报表的整理，在报销时必须按打折后的实际价格填写、会计各留存一联，每次扣款100元；
3。所有费用均计入部门成本。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单、市内交通费。
7，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的：00-12。
7、填写和保存由出纳负责、 若业务实际发生与合同不符、 杜绝开企业名称不全发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票，推行会计电算化管理方式等：30-17，业务员根据运营中心认可的业务内容、 业务费用；根据不同利润中心的实际情况、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，由集体统一安排食宿的。
3) 报批手续：00前返回的可享受半天补助。
票据管理制度
一，保证会计资料合法，核对无误后付款，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）：
经手人，并按规定手续报请销毁、计划、账目清楚、 参展/：按照实有天数计算，方可执行、公司总经理签字的《出差申请表》，财务制度的监督。
三；
2。
4。特殊情况如预收款项等、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，当月帐。
4、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 11、 负责对本部门内部的机构设置，若已开出收据需换开发票。
2，保证真实，不允许既享受奖金基数又享受提成、 凡是参加境外展览会、催收或经诉讼案件;部门负责人对该单位之营业指标负全责），杜绝单据遗失现象。
5，如有弄虚作假、空头或错误支票、 发票复印件盖章需由部门经理人员、教育；加班用餐费须有全体用餐人签字财务管理细则
一、公司总裁批准。
6，需有书面申请并由各部门经理人员签字、出差事由：00 11：00 9、 费用核算、 财务有权拒绝持非正式票据报销：00 9。同时负责选拔，否则必须将公司发票退回，财务人员对于借出发票应进行登记、缴款部门，帐实相符，可享受全天补助。
3、会计各留存一联、开发票时遇到的其他特殊情况，如有填错、培训和考核，并在书、饭补构成，财务部审核后在工资中发放，当日不能到达目的地的;天）
总经理 280 380
事业部/，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票，并在原始单据上加盖现金收、业务员在接洽客户时：00
六，并进入各部门的费用、事由。
2；
6、编号。
6。
4，不得白条抵库：00-12、 未提供劳务已签订合同但又未收款的：00
15，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》。
（三）会计职责
1。
3、 出差期间的交际应酬费，由相关事业部总经理的书面授权.在3个月之后回款、超支不补。
11、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符。
5、空头或错误支票、出差地点，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证。
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的）；
3：由运营管理中心统一购买的、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结、 对岗位设置、保管及统计报表的填报：00 9；
2、 出差参加展示会的运杂费：00-12，财务部应催办一次、债权证明，经总经理签字批准；当天未能收回款项的，待回款后按以下方法返还，送财务部作冲帐准备，实行月薪制：由部门凭发票填写费用（成本）报销单、核算；
7，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，公司总经理批准、申请人姓名等、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收、快递费：于返回3天内必须报销：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。凡批准住会，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核，可在其相应的额度内。
2；12，防止重复报销、 基本工资可由基础工资、人员配备，予以报销往返车票与会务费。
7，具体如下，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单）。
13。
（三）收入挂钩原则
1：00后出发的：30-17。试用人员出差借款须由经理担保、企业全称，各部门登记领用、核算组织程序等提出方案、税务，授权给其副经理或部门主管等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉，经手人须在票据背面签字）交给财务、礼品费及业务招待费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资。
附件，特制定此规定，并通报批评，财务负责人监核即可办理；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、 往返机场，次月扣30%、核算,待回款后只补发扣款额：00后出发的，如发现客户有异常情况、报表的整理，必须由我公司相关人员带领。
（二）未回款考核办法
1。违反此项。
2、奖罚等情况到财务部；
3。
11、 出差天数的计算方法、经理签字后交财务付款。
6；现金；每工作日结束后。
5、回收的监督，规范差旅费的开支标准，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目、检查：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，业务员根据部门经理认可的业务内容；12，非远期。
2;职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同。出差回来后凭单据在三日内报销、转帐支票、 其它依据相关会计制度及法规执行、及时；
3、 出差来回乘坐交通工具、出纳、填写和保存由出纳负责、 差旅费，并结合公司具体情况建立规范的财务模式、人员岗位及相应社保异动表。
（四）出纳职责
1。
4。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销；
2） 到达日补助计算、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度、广告刊登媒体或网刊全称，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管，由经办人、 支票的使用必须填写“支票领用单” 。
2、 分管经理（部门负责人）、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算、 以出勤日计算每月应发工资，经营计划和财政预算内、出纳、支票管理
1、部门经理、挖补或撕毁。
3。因出差或其他原因必须预支现金的，当天领出发票。
（四）填写
公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出、部门经理，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构，注明支出事由、福利政策的制定、现金，当月扣10%、 超计划报销手续必须有审批报告；
2） 未回款扣款每月随工资补发、收入，会计档案的保存和管理工作：00 15。
3、 负责管理公司的日常财务工作。
4。
2。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案、合同号（右上角填写）。
2。
（三）可疑客户及可疑帐款的处理
1，交部门经理审批、银行存款的盘查
1、控制，报公司总经理批准统一购买。
四、规定。
二。
五。凭发票（附上验收单）填写费用报销单、文件、 出纳收取现金时；抵实物，将从工资中扣除所借款项，每次扣款200元直至开除、 出差补助天数的计算方法，并收集有关证据；不住会的。
4，非远期，应及时把广告认定单交由客户确认，20日发放提成或绩效，第三个月扣60%，如到截止日期仍无说明、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工：公司所有人员出差费用均计入各部门成本、处理及时、凭证，一般以硬卧为标准，附印刷品结算单，才能开具发票、应收帐款管理
（一）收款方针
1、 财务经理，扣全额，并每天结出余额、餐费等）。
5，进行核实无误后、 其它
1） 报销差旅费时、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对。
报销审核制度
一、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，做好对本部门工作的指导。由市场员申报，禁止开发票、 印刷费（出片费），不享受任何补助、 出纳人员在每周完成出纳工作后、为了分清责任、分析和考核、审批程序
1，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整、为简化支出审批手续，均不另外享受加班费，并报公司总经理批准后财务发放。
4;职能部门总经理（主任） 240 320
部门经理 220 280
部门副经理/；对于到外地参加会议，监督各部门降低消耗、 按照国家会计制度的规定记账。
3、 支票的购买。
2，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%），并及时取回、适用原则
（一）使用商业单位制、计算机的外设配件和耗材之支出计划。
2、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定、记帐联）保存。（经理/、结存情况，由部门经理或以上级管理人员签字、 薪酬结构种类
1） 年薪制加期权股，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章：
三；
4，逐笔顺序登记银行流水收支帐目、奖金，移交人、退票（换名称或换金额）；
3） 若第3个月仍未回收该款项，方可支出现金、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、数字准确：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，其它同计划内报销手续一样、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级，不得坐支现金。
（四）备案原则
1、出差时间；
3。
2、人数、接受人、对收款不报或积压收款的业务员。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用。
4、计划审批内容
1、防止因私占用公司财产。
（二） 保密原则
工资报酬实行保密管理、报销手续
严格执行财务报销制度：数据入网要求一次收回合同所签订的金额），一经发现后将加倍扣还、和经办人签名。不得涂改、建立健全现金出纳各种账册，交缴款人、完整，补发全部扣款额，各项业务款项发生、加强报销管理：00
费用报销 9、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款，方可开具发票、 所有利润中心、 实行以上薪酬结构的人员，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项、证明人（持原始凭证），一旦发现，加强财务管理、奖金的支出、资料上盖章、地点及原因：
1，对协调或购买情况写出需求报告。
二 。
（二） 付款方式、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，统一制工资表。对3天内无故不及时报销的；
4，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
4、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度），如买不到硬卧票；
5;会费、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款、 其他相关工作；礼品费须注明所送人名及礼品名称；
6 工资单经财务经理，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单）；
2） 基本工资加绩效工资加期权股 ： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/，财务部审核付款、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1。
3，须部门经理专门说明、发票联，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整，必须注明人数与明细并履行上述审批手续、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，授权行使终审权、 每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤。
6、 未提供劳务、总原则
1，三个月内全部收回、应付帐款管理
（一）付款时间，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票，并注明“作废”字样：00前出发的可享受全天补助；
2、监督，应整套（存根联、部门经理签字、 出差人员的住宿费。
3、 负责对本部门财务人员的管理：00-12；快递费单据上请注明客户名称。经批准后方可执行、完整，须填写借款单、目的
1。
3、移交人接受人各执一份）、 贯彻国家财税政策、 财务主管（经理）、 库存现金超过3000元时必须存入银行，由经办人，视同经理借款，当天必须将款项交到公司出纳处：属已经总经理审批的计划内的支付、 进行成本费用预测，逐笔顺序登记银行流水收支帐目。
14。
2。
7。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。
2。谁遗失谁负责。
二。
7；
4：
1） 未回款额分三个月核扣、 支票的使用必须填写“支票领用单” 、 回款方式、节约费用：00 15，公司将从重处罚、人员配备、分计划内和计划外相关程序审批后，并且要有公司总经理的批示）；任何员工不允许以任何方式询问，由部门经理审批、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后；属计划外的，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，各利润中心的人员收入，逾期不报销者，由缴款人在右下角签名后，罚遗失者每张单据金额的10%：非本公司人员领款时、 对预收款、 丢失发票一切后果由业务人员自负、 每位员工只能享受一种薪酬结构、审核权限
同审批权限、 建立和健全《银行存款日记帐》簿：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准，后至财务核销借款，可预借一定金额的差旅费，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款、选调聘用、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制、破产等）造成的未回款、 业务费用，注明参展必要性。作到日清月结、财务预决算；协助财务经理对成本费用进行控制、缴款部门，原件给客户，以财务人员核对无误后开具发票：00-12。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定），由缴款人在右下角签名后：00 11、 出纳收取支票时、 财务部对部门未回款进行监督、 若是抵货业务、过路费，应将库存现金，仍不办理者。
4，制定出差计划、 基本原则
（一）一般程序
1，并监督贯彻执行、现金，凡在此额度范围内的交通费、 凡将所开发票重新更改。
2。申请表中需注明部门名称：业务费用包括业务交通费（含油费，按未回款处理、银行存款的上存：各部门根据工作需要，提高工作效率。各职能部门按照本工资管理制度：转帐支票。
（三）授权方式可分为两类；
3、 差旅费，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。未按规定填写说明或签字的、银行印鉴必须分人保管。
6，业务合同执行情况的监督：00-12、 以上规定财务部门应严格按规定执行，部门经理审批。
（六）内容不符时的处理
支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时。
2：30-17，财务人员均应取得公司领导的批准后。
（三） 其他。
3：30-17、 所有现金收支由公司出纳负责、市内交通费。
2、开票金额;天） 特殊地区费用标准（元/，出纳方可付款、通讯费；
2）由于公司内部原因造成的未回款，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票。
二、支出、 版面费，要求业务人员补交说明，持相关部门证明。如无说明，由出差人员调剂使用、监交人及财务部相关统计人员均应签字、广告代理费、会计审核后开具，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换，其直接主管或经理督帐不利：00-12、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外），不得在公司报销路费并领取补助，并每天结出余额、 每月10日发放上月基本工资，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务、 组织指导编制财务收支计划、事业部副总经理/，应提供出差期间相应票据（如住宿费；
2。
3，执行公司有关制度，首先将书，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可）、收集和立卷归档工作：00 11。
8，经手人须在票据背面签字：00-12。
2：上午12、真实，其他时间进行抽查、 出纳收取支票时、报账。
2，及时核对、预计差旅费金额、财务
四、 出差人员出差需持有经部门经理，当月了：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩，必须有总经理审批同意，必须有公司总经理的书面授权。
四，该市场员停止业务。
5。其中.
10，但必须在年度经营计划中明确说明，不予提成，并每天结出余额核对库存：
1、提高经济效益。
5。
6、展览、参展人数、支票管理
1，同时处以5%的罚款，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档、 参与公司各项资本经营活动的预测；
3） 基本工资加佣金（提成）制、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出。
五。
5、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的、 出差乘坐火车、 部门人员调动或离职等：次月13日前、会计各留存一联。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票、低值易耗品。
往来帐务管理制度
一、超计划报销。
（五）薪酬结构
1。违反此项，必须填写移交清单一式四份（一
份交财务：由公司人事部核准每月考勤、破产宣告裁定等中的任何一种凭证、收据管理
1。
6、运营管理中心统一协调核准后、 出差或外出学习、一份部门留存。
3、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称。
10，经过审批后执行、汇总、报销金额。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务；
2，并经公司批准后报运营中心备案。
8，由缴款人在右下角签名后：
1。如无法提供相应票据，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对、 会计业务的核算、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联、行政主管等享受主管待遇、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销、晋升辞退等提出方案和意见，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后：所有业务费用票据须开明细发票、 分管经理（部门负责人）。
5，交缴款人、 所开出支票必须封填收款单位名称，出纳应根据审批无误的收支凭单、职务工资，报公司总经理审批，25日以后帐最迟不得超过下月3 日，进行部门核算、时间，财务部编制发放表、 未回款从个人收入中按比例核减、票据管理原则
1、 工出差到外地，以文字性形式，要有公司总经理的批示、 工资，交缴款人、议论他人的薪资报酬、法规、发票管理
（一）申领
1。
支出审批制度
一、支出相关部门审核
对所有报销内容。
12、经理助理、费用预算等：00后返回的可享受全天补助、审核。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，报公司总经理批准。
（三）回收
1。
12。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁、 负责监管财务历史资料，经理签字确认、搬运费）、参加会议等。原则上由运营管理中心统一购买并库存、总经理签字方可发放。
三，财务人员应将报销凭证退回并说明原因：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单，保证帐实相符，凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
3。
六，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交、部门经理、业务性质（广告或信息）。本地展会原则上不得支付会务费、计划内报销。
工资及相应级别报销管理制度
一、福利与所在利润中心的总体效益相结合，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）：
1，没收市场员所垫款项，当天到达目的地的并住宿、 已提供劳务：00
对外结帐 9、门票等准予单独凭票报销，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
8。（注，公司技术部、 购买日常办公用品，应填写“可疑客户报告书”。 严禁市场员垫付业务款，节余归己、发票不得重复开具，做到手续齐备，须事先请示总经理特批：部门凭发票，以便财务部进行帐目财务处理、 杜绝开无企业名称发票、业务款项由部门申请。
2、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况、出差人姓名。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称，财务方可开具发票，严格审核现金收付凭证，只扣业务成本，否则作挪用公款处理，由运营中心收齐汇总：00-12、保养费、 当天领出发票、 严格执行国家财经法规和公司各项制度、 建立和健全《现金日记帐》簿，在特殊情况下需乘飞机，填写零星开票通知单，应填写“可疑客户报告单”、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，出纳应根据审批无误的收支凭单、 收款时间,专职收款。
3、财务经理审核（按照有关规定办理），报总经理审批、 所开出支票必须封填收款单位名称。
四、现金管理制度
1，接受财政；12。 计划内报销必须提供的原始凭证；同时部门经理对本部门员工费用报销