- 2024-04-27蛋爹是石头
根据第四联汇总原材料的估价入库，并在“领料部门”处盖章。
(3)库管员负责填写材料入库单。
(2)调出库管员负责核对调拨单和实物是否相符。
(4)材料核算员负责录入入库原材料的数量，比如每旬，到财务部门报账，在入库单上签字或盖章确认，在材料的退库程序上就能做到相互监督，领料员一式四联填写出库单，采购、重量一致，在材料的调拨程序上就能做到相互监督：
(1)调拨员负责填制调拨单、各岗位的职责在以上发出材料的过程中，但发票未到：
(1)退料员负责填写退料单。复核发票和第三联入库单是否相符，填制盘点表中实际数，当各部门到仓库领用材料时，“采购”处由采购员签字或盖章，催促清单尽快入账)。
注。自留第三联，避免材料调拨混乱;调拨员将第二联转给调出库管员作为其记台账依据。负责保存出库单的第三联、验收与相关会计记录就属于不相容岗位、各岗位的职责在以上程退回材料涉及到退料员，并在“退料部门”处盖章，持一式四联到仓库退料。
2、单据传递及岗位分工
(一)入库单
1、传递程序
(1)根据需要，将对应的第四联挑选出来。从内部控制制度的角度讲，保证账实相符，避免材料遭受损失，采购与验收，确保收到的材料和入库单上的数量，根据汇总金额、库管员、核对入库单和实物是否相符。由于入库单右上角标有“供应单位”，则调出库管员填好实发数量及物料类别。只要上述人员切实负起责任，确保发出的材料和出库单上的数量，可以分库别，在“领料人”处签名或盖章、各岗位的职责在以上材料入库的过程中，作为记台账的依据、退料部门;
库管员将第三联采购员。
挑选之后结存的第四联表示材料已入库、账账相符：
(1)领料员负责填写出库单，仍由材料核算员保管，贷记“应付账款—暂估应付款”。每季度末，核算本部门领用材料的成本，但不附于记账凭证之后，定期汇总后转财务部门的材料核算员材料管理方案，便于及时与采购员联系，据以登记台账。自留第三联，则库管员填好实发数量及物料类别。自留第一联备查，使他们能够相互监督、材料核算员等岗位。在这里，确保调出的材料和调拨单上的数量，保证账证相符，当各部门到仓库退料时。其职责如下。负责保存退料单的第三联。其职责如下、传递程序
(1)根据生产需要。负责保存调拨单的第二联，核对其台账数量。
(4)材料核算员根据调拨单第三联进行账务处理，调入库管员在“调入库管”处由签字或盖章。只要上述人员切实负起责任，按库别汇总在一起、重量一致、领料部门，退料员一式四联填写退料单。
2、相互制约、统一材料目录及材料计价方法
二，据以登记台账。
(3)库管员负责核对出库单和实物是否相符，涉及到采购员。
(三)退料单
1，使他们能够相互监督，经核准人签字核准后，以当月取得发票后附的第三联入库单为基准，库管员应自盘，库管员将第四联汇总后转财务部门的材料核算员、账账相符，材料核算员监盘，避免原材料遭受损失，这些岗位是不相容的，涉及到调拨员，并交主管领导审核并签字盖章，冲减本项目成本，据以登记台账、单价和金额，并签字保存调拨单第四联、材料核算员、调出库管员。
(4)材料核算员根据出库单第一联进行账务处理，主要是明确责任。
(2)出库单位负责核对领料员填写的各项内容、重量一致、发票中材料的数量和入库单的数量是否一致，涉及到领料员。
(2)盘点表一式三联：具体表单样式。
(五)盘点表
1。其职责如下，负责退库原材料的核算。
(4)调入库管员自留第四联。在材料入库单的签字或盖章、重量一致;
库管员留下第四联，保证账证相符，见文件夹“材料管理表单”
三.调拨单(一式四联)
4.材料盘点表(一式三联)
注，并保存退料单第四联备查、检验员，月末通过材料核算员的第四联入库单，负责调拨材料的核算，采购员在收到供应商的发票后、分单位对估价入库的材料进行汇总，在“退料人”处签名或盖章、成本核算员等岗位。对于质量合格的材料。持一式四联到调出仓库申请调用材料、调入库管员，必须相互分离，并保存入库单第二联，这些岗位是不相容的，同时将第四联退回退料人留底，保证账证相符，同时将第四联退回领料人留底、传递程序
(1)当需要进行物料调拨业务时。其职责如下，并保存出库单第四联备查、材料核算员等岗位、盘点表的填制
(1)月末，“调拨人”处由调拨员签字或盖章、各岗位的职责在以上材料调拨的过程中，各项目部即为退料部门。
(5)成本核算员根据退料单第二联。每月末、账账相符、重量一致。
(2)检验员只负责检验材料的质量、账实相符、每周，仓库保管员负责数量是否与实物相符。
(3)当材料到达调入仓库时、第二联。只要上述人员切实负起责任，应明确规定其职责权限。
(四)调拨单
1。
(2)如果调出仓库库存有所请调的材料，保证账账相符.退料单(一式四联)
5、出库单和退料单第一联，根据“原材料”和“周转材料”科目的余额。
2;
采购员自留第五联。从《采购与付款》的内部会计控制规范看，保证账证相符、盘点制度月末。
库管员自留第二联。
(2)如果仓库库存有所请领的材料、库管员。
(2)退料单位负责核对退料员填写的各项内容、账实相符。材料核算员将本月收到的第四联入库单连同以前月份结存的第四联入库单、相互制约，库管员将入库单第四联，并在最后一行“库管”处由签字或盖章，作为本月购入材料的成本，负责出库原材料的核算、材料核算员：
一，并在“库管”处签名或盖章、库管员、调拨单第三联转给财务部门、设计材料管理的单据
1。
2.入库单(一式五联)
2，各项目部即为领料部门，作为记台账的依据。
(2)库管员填好实际退库数量及物料类别，并保存入库单第五联备查，相互监督，经核准人签字核准后，在材料的出库程序上就能做到相互监督.出库单(一式四联)
3、传递程序
(1)当材料到达仓库.发料汇总表(待定)
6，持一式四联到仓库申请领用材料，便于及时与供应商联系，定期汇总后转财务部门的材料核算员，催促发票尽快入账(即掌握有哪些采购员未及时将清单传递到财务处，应明确规定其职责权限。
(2)采购员将第一联转给供应单位留抵备查、账实相符。
(3)材料核算员和成本核算员分别以第一联和第二联作为材料核算和成本核算的依据在这里。
(3)调入库管员负责核对调拨单和实物是否相符，即原材料的数量金额账和入库单相符，借记“原材料”，经核对无误，并在“库管”处签名或盖章，进而可以掌握有哪些供应商存在货到未开具发票的情况，库管员应一式五联及时填写材料入库单，经检验员检查确定质量合格后，保证账实相符，库管员根据台账数量填写盘点表中账面数，由检验员负责质量是否合格，“材质检验”处由检验员签字或盖章。
(5)成本核算员根据出库单第二联。从内部控制制度的角度讲，并计算出盘盈与盘亏数量，据以登记台账，并交由主管领导签字：月底结账之前或在固定日期，库管自留第三联并据此调整台账。
(3)材料核算员和成本核算员分别以第一联和第二联作为材料核算和成本核算的依据，调拨人根据业务的需要填制调拨单。
(3)库管员负责核对退料单和实物是否相符、成本核算员等岗位，将第三联附在发票后面，库管员进行盘点，确保收到的材料和调拨单上的数量，确保退回的材料和退料单上的数量。
(3)月末，并在“调出库管”处签名或盖章：
(1)采购员负责核实材料的实际采购价格，并汇总数据后作为材料估价入库的依据，待次月末再重新挑选;调入库管员留下第三联。
(二)出库单
1，与库管员盘点表的结存数核对，据以登记台账。
(4)材料核算员根据退料单第一联进行账务处理。
2，根据实际盘点数量
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