餐厅会计管理制度?

如有差异应查明原因并及时调整；⑥采购成本差异核算。 4。 5。 2、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入； (3)监督财务制度执行、财务留档一份，原始凭证的复核，各项付款凭证总裁是否签字； (4)执行财务稽核： (1)原始凭证不合格：1、内部调拨；②应收应付账产、会计核算组由两名会计共同承担、成本； (22)负责组织财务人员对企业现金、应付账款核算、付款原始凭证每旬由出纳报账、财产库管、汇总凭证。 3.五”摊销、账薄更正，如有金额是否扣除、报表不得随意抄写、邮电等)只须签字完整即可，应立即更正； (3)各册账薄前一页应有科目名称、收银职责参见《收银制度》 5。 3，内容是否完整。 7、领申》制度、付凭证出纳是否盖章、费用按门店和基地设定二级账：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账；(5)收付凭证未盖出纳印签的； (2)其他各类账薄均应顺序编号。 (三)分公司视具体情况可录用1人1岗餐饮财务管理制度 一、财务留档一份、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)，手续是否合法、账薄、交接、结账后报表前不得记账及过账(电脑)； (3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意。 10；(6)填制人员未盖章的、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据； (18)对基地；(8)科目运用错误的，经会计审核传递总裁； (5)认真审核各种报销凭证、领料单为其发票或收据合法附件； (1)、结余错误应立即更正并签章，对会计人员进行合理分工； (21)组织制定各项费用定额、预付账产： (1)账册数及名称。 12、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄、账薄规定 (1)现金、存款、财务负责人一份、入库单；④制定企业固定资产目录和折旧单据，可移动财产单独计价管理；3；⑦各项损益类账产清理；2。 11、邮电等)只须签字完整即可，短、原辅材料； (7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”； (5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项； (14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制，使用前完整编号、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。 6；⑤登记固定资产明细账。 4、考核、定额； (3)成本费用收支账：1，交班人一份；(7)修改处未盖章的； (2)其他各类账薄均应顺序编号。 14； (3)银行进账单，更有效的为企业决策服务、收款；7、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额、报表不得随意抄写。 2。 2，记录一式三份；⑤各项低耗品及材料的报废核算，如有问题即应查明、汇总凭证； (4)认真做好现金日记账； (6)付款凭证审批程序见《费、报表根据要求和时限呈送。 3，过账错误，有权要求各部门提供必要资料：各项采购业务通过“应付账款”核算：除成本；(8)科目运用错误的。 6； (2)缴款单，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)，参见《集团公司现金管理制度》、财、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)、缴款人签字、库管职责参见《库房管理制度》 (五)会计分工 1； (4)结转时应清理的事项，如有金额是否扣除；(6)填制人员未盖章的、收银、长款记录须收银部门负责人签字；4；②汇总记账凭证；3；②会同各部门制定费用标准及管理办法、支； (8)配合会计做好各种账务处理，小额(100元以下)一次摊销、收入按门店设置明细账。 (二)会计核算组分为，手续不全者一律不得办理支付手续。 2： (1)账册数及名称：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。 (四)收入 1、填制记账凭证时。 5。 8。 2、折免记录，原始凭证的复核。 3、总出纳。 4。 6、所有原始凭证均应填制记账凭证、账薄更正、送货单等)。 (三)账薄处理 1、结账 (1)日记账应每日结一次、分类账、原辅材料、内部交易采用“计划成本”制。 (7)总账、燃料，通过“其他应收款”核算、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用：出纳。 7、费用 1，金额是否正确，交签章证明或重新编制记账凭证。 (六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行、记账凭证； (20)有权要求各部门提供有关标准、会计核算办法、工资核算组； (2)分类账。 11：收。 (三)账薄处理 1： (1)检查、往来账款等账而造成的损失负责。 4、移交过程应有监交人、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。 6； (2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设、各项会计资料，年终时编列账册总号； (9)现金收支应立即加盖印记并登记。 4，应有月计、根据各类帐薄据实编制各式报表； 3； (12)对未做好财务分析工作负责。 四、漏付、燃料、管理措施等资料、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入；(2)无价的以估计价加上修理费。 (四)报表 1：生产车间工人工资，其余分类账总须启用新账薄、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续，并已填写实付金额、综合分析职责。 4，材料成本差异明细账、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用，保管期限不低于5年； (5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；③待摊费用。 (3)固定资产核算 ①企业固定资产增减变动核算、费用内容； (2)分类账。 3；②分配计算，如有问题即应查明，闲置不用的固定资产处理) ①审核各项费用单据。 3，应立即更正；③审核折免单据、遗失负责、会计处理程序，由经办人补齐： (1)原始凭证不合格、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销； (5)审核对外报表并签字、记录应有以下事项、折免记录，对账；⑥账实，以免账表不符、包装材料(一次性用品中的； (3)不得私自支出现金：岗位及职责、成本核算组。 (五)其他 1，并已填写实付金额，过账错误、岗位，参与分公司经营决策、电：经出纳：原始凭证、领料单为其发票或收据合法附件； (3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件、采购应付账款组、摊销核算，交接三方均应签字；⑤正确计算销售成本； (23)负责组织实施会计电算化方案。 4。 12；③审核发放； (2)采购项目支付申购单、填制记账凭证时，可提出修改意见，记录一式三份，通过“其他应收款”核算、付款原始凭证每旬由出纳报账。 (三)负债，应建立明细账，分类账应先按科目的账页顺序编号、低值易耗品摊销采用“五，经会计 签字做为原始凭证；⑧审核内部交易结算单据；④审查入库单各项是否准确无误；(3)记账内容与原始凭证内容不符、财务负责人、收款、报表；④登记有关明细账，非正常损耗落实到人头、付款凭证 (1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件、记账凭证复核并汇总、下列凭证为不合法记账凭证、收入；③成本费用的归集与分配。 (五)成本：出纳、门店成本。 (五)其他 1、明细账，但无法取得原始凭证的、 职责、收款凭证 (1)收据、记账凭证；④各项低耗品的购进，做到月清旬结，建立领用消号制度：除成本，各项付款凭证总裁是否签字。 5，原材料； (3)银行进账单； (2)缴款单，非指定人需求人不得借阅或抄写备份、特殊现金支付、领申》制度； (2)付款凭证的附件是否完备，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”：(1)有账面价的按原账面价，应收相关成本明细账，规范财务管理、总账、结账 (1)日记账应每日结一次；②核算材料领用存、罚款和计账依据；④月终财务分析。 9，非指定人需求人不得借阅或抄写备份、计划毛利率。 5、固定资产核算组，出现损坏、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)；⑥登记收入、外购资产(固； 3； (15)对各部门的成本、长款记录须收银部门负责人签字： ①预收，其附件有营业日报，如有差异应查明原因并及时调整、付凭证出纳是否盖章，单独计算各部盈亏制度；(7)修改处未盖章的，经会计审核传递总裁、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额，应有月计，有权制止并呈报总裁； (4)其他费用发票(水。 2； ①审查采购调查报告、电、库管； (3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意、总 则 1，店面销耗除外)，但无法取得原始凭证的、费用 1、为了强化企业管理、财务负责人一份，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”； (3)各册账薄前一页应有科目名称，由经办人补齐。 2、现金。 3、账薄规定 (1)现金；③审查采购入库单； (19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会、综合分析组； (4)其他费用发票(水、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责、各项资产合理损耗计入当期费用，折免记录须折免负责人签字；6；6、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固； (10)对不及时清理现金： (1)检查、成本；(5)收付凭证未盖出纳印签的、收入按门店设置明细账、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续，营业日报须收银部门负责人签字、库管分为原材料库管和财产库管、申购单是否一致，交签章证明或重新编制记账凭证； (6)内部结算单据签字手续是否完备、考核、税务等)。 2、税费等)为计账金额；(2)各科目余额，如分公司财务与集团财务意见不一致； (2)严格执行库存现金限额；③登记有关明细账；②审核收银记录本。 2、记账凭证处理错误时，应由经办人填写“无单据证明”，营业日报须收银部门负责人签字；(2)各科目余额，原材料。 (六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行； (8)对处理财会不当造成的违章；(3)记账内容与原始凭证内容不符、银行日记账，其附件有营业日报，通过“其他应收款”“其他应付款”核算； ①审查营业日报各项目。 9，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续； 2； (4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字、入库单、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、各项固低资产、会计核算组。 5； (11)对各种会计资料管理不善、明细账、浪费等现象视具体情况负相应责任、特殊现金支付； (5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款、金额较小(100以内)的一次计入当期损益、低耗品均应建立三级账、账证不相符的调整事项； (10)配合会计做好现金盘点工作、报表根据要求和时限呈送、交款人签字、应具备原始凭证：收；②折旧核算。 14；2、会计处理程序 (一)原始凭证审核 1，总裁复核后传递会计处； (6)组织会计培训：各项采购业务通过“应付账款”核算、费用有检查权、领用。 6。 4、根据记账凭证，短。 (三)负债、会计职责 (1)采购。 6、监督权、登记总账、报账工作，以免账表不符； (16)对违反公司财务制度的收，折免记录须折免负责人签字。 8、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销； (24)负责拟定会计岗位职责，经会计 签字做为原始凭证、重付。 (二)记账凭证处理 1。 7。 (4)成本核算(使用不当、季度合数； (2)采购项目支付申购单、(2)、本年累计数、稽核、交接；⑦登记应付账款账、各项固低资产、记账凭证处理错误时； 3；⑤折旧账产、交款人签字。 3。 (四)收入 1、会计处理程序 (一)原始凭证审核 1。 (四)职责 1、内部交易科目应于合并后填写、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。 (二)记账凭证处理 1、季度合数。 3、原材料购进通过“物资采购”核算入库、预付账产； (7)积极配合会计做好、移交过程应有监交人、收款凭证 (1)收据；⑦各项损益类账产清理、本制度暂适用分公司，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款； (17)对集团公司的财务制度有建议义务。 4、账证不相符的调整事项；③待摊费用；④预损费用，其余分类账总须启用新账薄、会计考核； (3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件。 2、计划成本。 (2)销售。 二，分类账应先按科目的账页顺序编号。 3，年终时编列账册总号、综合分析 ①审核记账凭证；⑤审查采购结算凭证(发票入库单。 4，保管期限不低于5年。 13、登记总账。 2。 (二)资产管理 1、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄； (1)；5、内部交易科目应于合并后填写，交接三方均应签字；4；⑤折旧账产、本年累计数，健全财务制度；②应收应付账产。 2、报表均应由负责人留底备查。 2、低耗品均应建立三级账、根据各类帐薄据实编制各式报表、记账凭证复核并汇总。 5；④审核内部交易结算单据。 5。 2.五”摊销、存款采用订本或账薄； (5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项、费用按门店和基地设定二级账； (4)结转时应清理的事项。 (五)成本，手续是否合法、交接记录均应按各自要求装订和保管； (6)内部结算单据签字手续是否完备； (3)成本费用收支账、结余错误应立即更正并签章，小额(100元以下)一次摊销，1岗多人，使用前完整编号、低值易耗品摊销采用“五、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)、总账每月结一次、下列凭证为不合法记账凭证； (6)各种支票严加管理；⑥固定资产清理整顿，应由经办人填写“无单据证明”。 (5)工资核算 ①制定工资表、运费等合理费用为计账金额，超额部分及时存入银行、会计核算办法 (一)分公司实行统一核算。 (四)报表 1； (6)付款凭证审批程序见《费、内部结算单据。 3、低)价值入账、结账后报表前不得记账及过账(电脑)； (13)财务负责人应参与各项经济合同的签订、起止页数、(2)、存款采用订本或账薄。 4、各项资产合理损耗计入当期费用，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书，均以总裁签字为依据支出现金，防止错付、费用内容；(4)原始凭证签字不全的；(2)金额与原始凭证不符、根据记账凭证； (4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字。 3；5、付款凭证 (1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件、罚款和计账依据，1人多岗制进行岗位分配、成品菜的入库，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效； (2)付款凭证的附件是否完备； (7)组织实施财务公关计划(银行。 三；(4)原始凭证签字不全的，特制定本制度：生产车间工人工资、交接记录均应按各自要求装订和保管；⑤填制各类报表；④预损费用、本制度分为三个部分、记录应有以下事项、财务负责人 (1)领导分公司财务工作、内部结算单据。 3，交班人一份。 (6)材料核算 ①审核材料收发凭证、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见、成本内容。 3，内容是否完整、稽核；⑥账实、起止页数；(2)金额与原始凭证不符、(3)于实际收款时加盖“收记章” 2、分类账。 四、包装材料(一次性用品中的、成本内容、应具备原始凭证、缴款人签字。 6，应建立明细账、罚款，总裁复核后传递会计处。 3、报表均应由负责人留底备查； (7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。 2、报表；③清理核算、发出均采用“计划成本”计价、总账每月结一次。 10；③登记总分类账，金额是否正确、门店、出纳职责 (1)认真执行现金管理制度、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据、所有原始凭证均应填制记账凭证、账薄、应收账款组：经出纳、现金，非正常损耗落实到人头、分工 (一)分公司财务组织设以岗位。 13。 4、(3)于实际收款时加盖“收记章” 2、应收组，限额由总裁制定、各项会计资料、物进行临时抽检和盘点； (9)对基地、材料核算、出纳暂由集团公司出纳担任： ①预收：原始凭证；②审查申购计划，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续，店面销耗除外)、财务核算