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- 2024-05-17yukisnowfox
2002年以前,企业所得税归地税管,一般都是查帐征收。
2002年以后,企业所得税归国税管,有查帐征收和核定征收2种方式。看你公司,像是核定征收。
你们是按月交纳? 可你的计算等式是按季度交纳的。
各地方计算方式都不同
我们是:
1季度所得税=1-3月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)
2季度所得税=1-6月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-1季度已经交纳的所得税
3季度所得税=1-9月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-(1-2季度累计已经交纳的所得税)
4季度所得税=1-12月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-(1-3季度累计已经交纳的所得税)
举例:1-3月各项营业收入累计是500000,3月底需要计提企业所得税,按照你公司核定征收方式以及你们那里的税负率3.5%,那么,计提时:
企业所得税=500000*2.5%*18%=3150元
借:所得税 3150
贷:应交税金-应交所得税 3150
结转:
借:本年利润 3150
贷:所得税 3150
4月初交税后凭税单:
借:应交税金-应交所得税 3150
贷:银行存款 3150
所得税率33%(18%,17%),不管是什么行业,全国都一样;行业税负率至少在一个地区是一致的。
我们这里税负率商业和工业是一样,都是3%
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- 2024-05-17是薇一的我
税负率=实际交纳税额÷不含税销售收入总额×100%
比如:某月实际交纳增值税额为2000元,不含税销售收入为50000元,那么增值税的税负率为:
2000÷50000×100%=4%
这个2%应该是个平均税负率,达不到的话就说明纳税异常。
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- 2024-05-17Lizzy520520
所得税税负率,为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。
如:某企业某年度产品销售收入100万,企业会计利润是10万元,该年度交纳所得税3万,则所得税税负率为3/100*100%=3%
企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100%
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