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- 2024-05-09我不想说114
1.先用红字冲回多计的固定资产
借:固定资产 109800(红字)
贷:现金(银行存款) 109800(红字)
2.调整多提的折旧:因为是跨年度了，所以要进”以前年度损益调整”
借:累计折旧 13000
贷:以前年度损益调整 13000
到月底，结转:
借:以前年度损益调整 13000
贷:利润分配-未分配利润 13000
3.如果你是查帐征收企业所得税的，那么还要在企业所得税汇算清交时，调整增加这笔多提的折旧
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- 2024-05-09粉嘟嘟的Pinky
你好：1.先用红字冲回多计的固定资产
借:固定资产 109800(红字)
贷:现金(银行存款) 109800(红字)
2.调整多提的折旧:因为是跨年度了，所以要进”以前年度损益调整”
借:累计折旧 13000
贷:以前年度损益调整 13000
到月底，结转:
借:以前年度损益调整 13000
贷:利润分配-未分配利润 13000
3.如果你是查帐征收企业所得税的，那么还要在企业所得税汇算清交时，调整增加这笔多提的折旧
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- 2024-05-09水蓝色的风铃
不能再选择成在用吗？这样就成了闲置的固定资产，可以理解为暂时性闲置，还是需要补提折旧的。再增加一张卡片，那账面原值就多出一台电脑的钱。系统卡片应该可以改变使用状态，要不等将来真有闲置的资产了，你们账面怎么区分
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- 2024-05-09Dana是天枰座
1.汇算清缴的时候做纳税调整。
2.多提的折旧金额做以下分录：
借：以前年度损益调整 （红字）
贷：累计折旧 （红字）
借：以前年度损益调整
贷：利润分配
这样折旧下一年度还可以再提。
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- 2024-05-09心如蝶舞
1、红字冲销，然后用蓝字重填一次。
2、做冲销多提部分的分录。
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- 2024-05-09无敌沈阳人
1、执行《企业会计准则》的企业
以前年度多提折旧，采取追溯法
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
当年多提折旧
借：累计折旧
贷：管理费用等科目
2、执行《小企业会计准则》的企业
不管要求年度还是当年多提折旧，都不采用追溯法
借：累计折旧
贷：管理费用等科目
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