- 2024-05-10好人旦旭
1.借:预付账款
贷:银行存款
发票到时
2.借:管理费用等
贷:预付账款
3.待摊费用在长期待摊费用下核算
借:长期待摊费用
贷:银行存款或库存现金
每月分摊时
借:管理费用等
贷:长期待摊费用
付款没有发票直接做预付账款. 预付的时候没有收到发票,后来又收到了,直接冲减预付费用就好了.
比方购原材料,付款了,未收到发票,就做
借:预付帐款
贷:银行存款
收到发票了就做
借:原材料
应交税金-应交增值税-进项税额
贷:预付账款
一样的意思计提时
预付房租时就做
借:预付帐款
贷:银行存款
收到发票时就做
借:管理费用等
贷:预付账款
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